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正确地选择评估因素是对企业进行信用分析的起点。影响客户资信状况的因素来自多个方面，而且评估作为一种主观见之于客观的行为，必须考虑评估者自身的因素，如企业不同部门的需求和着眼点存在的差异。在我们的评估体系中，基本上把评估因素划分为三类：
客户自身的特征。主要是指那些有关客户表面的、外在的、客观的特点，如客户的表面特征、产品与市场状况、经营管理状况以及最终用户情况。一般来说，有关这一特征的信息来自于企业与客户的一般接触和公共资料中，较容易获得。
客户优先性特征。主要是指企业在挑选客户时往往优先考虑的那些因素，如企业与该客户交易可获得的利润率、该客户对企业（评估者）市场竞争和市场吸引力的作用以及该客户的可替代性等等。一般来说，这一类特征反映在企业的业务部门所掌握的资料中，而且带有相当大的主观性（评估者的偏好）。然而对这一类因素也必须给予足够的重视，因为它直接地反映了评估者的目的性。
客户的信用及财务特征。主要是指足够直接反映客户信用状况和财务状况的那些因素，如银行信用状况、付款记录、诉讼记录、资本和利润增长情况、偿债能力极其债务状况等等。在我国目前许多企业的财务报表缺少严格审计的情况下，对其财务数据的准确性应当给予格外的注意。
在挑选出上述各个影响客户资信状况的因素（特征）之后，应当逐一进行分析和评价。为了更加科学地进行评价，我们将每个特征制定出一个统一的标准，然后以打分的方式进行评定。
需要指出的是，每个特征的评分标准是在大量的经验基础上，根据企业的要求制定的，一旦制定，不可随意改变。当然，针对不同的行业，这些标准会有所不同。
在信用分析中，另一个关键环节是选择每个特征在整个评估当中所起的作用——权重。
权数主要来自于两个方面的考虑。首先是经验，即客观上，每个特征在评定客户资信状况中的重要程度。其次，权数也反映一个企业的信用政策。在一个企业当中，销售部门、信用部门和财务部门对于各类特征的关注程度是不同的，不同的权数的选择和搭配，反映了企业
信用政策的偏好。在实际操作中，企业可根据自己的政策不同，设置四类权数，即财务权数、销售权数、均衡权数以及新客户权数。
选自《中国经贸》
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